Zeigen Sie Ihren Mandanten, was diese für den Aufbau der Altersvorsorge in 2010 tun können, bei gleicher Liquidität wie in 2009!
Im aktuellen Musterfall stellen Sie die konkrete Steuerentlastung aufgrund des Bürgerentlastungsgesetzes dar, die sich aus der geänderten Abzugsfähigkeit der gesetzlichen und privaten Kranken- und Pflegepflichtversicherungsbeiträge seit dem 01.01.2010 ergibt.
Die meisten Steuerpflichtigen haben durch die Änderungen in 2010 netto mehr Liquidität zur Verfügung. In den Gehaltsabrechnungen merken Ihre Mandanten dies schon seit Januar 2010. Die anderen Mandanten realisieren diesen Effekt im Wesentlichen durch eine höhere Steuererstattung für 2010.
Wenn Sie gleich den Musterfall herunterladen und in Ihre Version von PriMa plan oder PriMa rente importieren möchten, dann gehen Sie direkt zu den Downloads.
Wenn Sie keine Vollversion von PriMa plan oder PriMa rente haben, dann bestellen Sie hier die aktuelle Demoversion von PriMa plan und hier die aktuelle Demoversion von PriMa rente Selbstverständlich lässt sich der Fall auch in die Demoversion importieren, dort ansehen und bearbeiten.
Der Fall:
Ihr Mandant, der 40jährige Bert Bürgerentlastungsgesetz hat ein Bruttogehalt aus nichtselbständiger Arbeit von ? 4.000 pro Monat. Er ist gesetzlich krankenversichert und möchte mit 67 Jahren in Rente gehen.
Durch die erhöhte Abziehbarkeit der Krankenversicherungsbeiträge aufgrund des Bürgerentlastungsgesetzes hat Bert B. im Jahr 2010 im Vergleich zu 2009 ? 1.062 mehr netto zur Verfügung.
Diese zusätzliche Liquidität kann er ohne Verzicht (im Vergleich zu 2009) in den Aufbau zusätzlicher privater Altersvorsorge investieren. In unserem Beispiel wählt er dafür eine Direktversicherung, um die Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge zu nutzen.
Sie rechnen für ihn aus, dass er im Rahmen einer Gehaltsumwandlung monatlich ? 150 (? 1.800 p.a.) einzahlen kann und dabei netto immer noch ? 127 p.a. mehr zur Verfügung hat als im Jahr 2009.
Hier erhalten Sie die Fallbeschreibung inklusive Anleitung für die Eingabe in PriMa plan oder PriMa rente als PDF-Dokument.
Importieren Sie den Musterfall gemäß der Anleitung zum Import eines Musterfalles. Damit haben Sie eine Vorlage für alle im Programm erforderlichen Eingaben.
Um den Fall auf einen "echten" Mandanten zu übertragen, haben Sie zwei Möglichkeiten:
1) Sie duplizieren den Musterfall: Dazu importieren Sie den Muster-Mandanten erneut, vergeben dabei aber über den Button ?Nr. ändern? eine andere Mandantennummer und importieren ihn wieder mit der neuen Mandantennummer. Anschließend passen Sie alle Eingaben ? angefangen bei den Mandantenstammdaten ? an die Daten Ihres echten Mandanten an.
2) Sie legen Ihren Mandanten komplett neu an: Dafür drucken Sie sich am besten die Fallbeschreibung Bürgerentlastungsgesetz aus und nutzen diese als Anleitung für Ihre Eingaben.
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Die obigen Tabellen zeigen Ihnen,wie Sie den Liquiditätsvorteil aufgrund des Bürgerentlastungsgesetzes für den Aufbau zusätzlicher Altersvorsorge nutzen können, ohne im Vergleich zur Situation 2009 auf Liquidität zu verzichten.
Hier laden Sie den vollständigen Bericht Bürgerentlastungsgesetz als PDF herunter.
Bei Fragen freuen wir uns auf Ihren Anruf unter 02205 / 894 50 - 50 oder Ihre E-Mail an info(at)instrumenta.de
Gerne gehen wir Ihre individuellen Fälle auch telefonisch gemeinsam durch. Wenn wir Sie zu einem bestimmen Zeitpunkt zurückrufen sollen, dann senden Sie uns eine e-Mail an die info(at)instrumenta.de. Gerne beantworten wir Ihre Fragen auch direkt unter der Telefonnummer 0 22 05 / 894 50 ? 50. Rufen Sie einfach an. Wir freuen uns auf Sie.
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